内审自查清单（全业务）

分类：银行职场学习资料 | 规格：内部审计 | 检查清单 | 整改建议

一、内部审计基本流程

1. 审计计划：根据风险评估结果制定年度审计计划，报董事会/审计委员会审批
2. 审计准备：组建审计组、收集背景资料、制定审计方案、发送审计通知书
3. 审计实施：进点会谈、现场核查、抽样测试、访谈确认
4. 审计报告：撰写审计报告、征求被审计单位意见、上报审计委员会
5. 整改跟踪：建立问题整改台账、跟踪整改进展、开展整改验证

二、信贷业务内部审计检查清单

【授信准入环节】

• [ ] 客户主体资格审核是否到位（营业执照、贷款卡、公司章程等是否在有效期内）
• [ ] 授信调查报告内容是否完整（是否涵盖本办法要求的全部模块）
• [ ] 授信审批流程是否合规（是否超越审批权限、审议程序是否完整）
• [ ] 关系人授信是否合规（关系人认定是否准确、授信条件是否不优于其他客户）

【贷款发放环节】

• [ ] 贷款用途审核是否到位（是否收集并审核了交易合同/订单）
• [ ] 担保手续是否完备（抵质押登记证明是否真实有效、保证人资质是否符合要求）
• [ ] 贷款合同条款是否合规（是否存在不公平格式条款）
• [ ] 放款条件是否逐项落实（审批决议中要求的放款前提条件是否全部满足）

【贷后管理环节】

• [ ] 贷后检查是否按频次要求开展（首次检查是否在放款后15日内完成、定期检查是否按季开展）
• [ ] 贷后检查报告内容是否完整（是否涵盖贷款用途、经营状况、财务状况、担保状况）
• [ ] 风险预警信号是否及时响应（出现风险信号后是否在规定时限内采取应对措施）
• [ ] 贷款风险分类是否准确（是否存在人为调节分类结果以掩盖资产质量）

三、运营业务内部审计检查清单

【柜面业务】

• [ ] 柜员权限设置是否合理（是否存在权限过大、不相容权限未分离）
• [ ] 重要空白凭证管理是否合规（领用、使用、作废、销毁是否全程登记）
• [ ] 印章管理是否合规（印章保管、使用、交接是否有登记、是否双人保管）
• [ ] 开销户业务是否合规（开户尽职调查是否到位、休眠账户激活是否合规）

【账户管理】

• [ ] 账户实名制是否落实（开户是否核验客户有效身份证件原件）
• [ ] 异常账户监测是否到位（是否存在大量异常开户、账户出租出借嫌疑）
• [ ] 久悬账户管理是否合规（久悬账户是否按规定停止支付并转久悬户管理）

四、审计报告写作框架

1. 审计概况（审计对象、时间、范围、依据）
2. 总体评价（对被审计单位内控状况的总体评价）
3. 审计发现（按业务条线分别列示发现的问题，每个问题须包含：事实描述、违规依据、风险影响、整改建议）
4. 审计结论（内控有效性结论、风险管理状况评价）
5. 审计建议（针对发现的问题提出可操作的整改建议）

五、审计抽样方法